חסויה שגילה מעל 60 מכרה בשנת 2019 באמצעות אפוטרופוסיה כ-20 חלקות שערכן הכולל הסתכם בכ-500 א' ש"ח שנתקבלו בידיה בירושה. רכישת המקרקעין נעשתה לפני שנת 1961 ומשום כך המוכרת הייתה זכאית לחישוב המס בשיעור מופחת של 25% ולשלם מס מופחת שאמור היה להסתכם בכ-125 א' ש"ח.

התיק הועבר לטיפול משרדנו ולאחר בחינת הנסיבות האישיות של המוכרת (גיל, היקף הכנסות) קיבלנו על עצמנו את הטיפול בתיק. בפעולה משולבת הן מול מנהל מסמ"ק והן מול פקיד השומה, עלה בידינו לסיים את הטיפול בחבות במס מזערית (חיסכון של כ-125 א' ש"ח).

במהלך העבודה על התיק ובחינה בשע"מ של נתוני ההכנסות שדווחו לפקיד השומה במהלך שנות המס שקדמו לשנת המכירה איתרנו כי המוכרת מכרה נכס מקרקעין נוסף במהלך שנת המס 2014 שנמכר בתמורה לכ-300 א' ש"ח ושילמה מס שהסתכם בכ-40 א' ש"ח שמרביתו מס ששולם ביתר.

אף כי הנכס נרכש לפני שנת 1948 והמוכרת הייתה זכאית לחישוב של המס בשיעור מופחת של כ-17%, הצענו למוכרת טיפול בהחזר של המס ששולם ביתר. בפעולה משולבת הן מול מנהל מסמ"ק והן מול פקיד השומה, עלה בידינו לסיים את הטיפול גם בהחזר המס ששולם ביתר והמוכרת קיבלה מפקיד השומה החזר מס שהסתכם בכ-30 א' ש"ח.